Свинкины финансы

🪇Почему большинству людей не надо волноваться о повышении налога на доход со вкладов (пока) Уже давно эта информация обнародована, но у себя на канале я не разбирала. Тема налогов чувствительная, но конкретно это изменение коснется только тех, у кого вклады очень крупные. Правительство 30 сентября внесло в Госдуму законопроект № 617-9. Среди них - как раз новые правила НДФЛ с процентов по вкладам. Вместо 13% и 15% хотят сделать шкалу до 22% Сейчас для процентов по вкладам действует такой вариант: 13% с облагаемого дохода до 2,4 млн руб. и 15% с превышения. 2,4 млн. Это именно годовой доход с депозита, не сама сумма вклада. В проекте специальный п. 1.1 ст. 224 НК РФ отменяют, а к вкладам начинают применять общую прогрессивную шкалу: 13% - до 2,4 млн руб.; 15% - от 2,4 до 5 млн; 18% - от 5 до 20 млн; 20% - от 20 до 50 млн; 22% - свыше 50 млн руб. Сейчас такое применяют НДФЛ по зарплатам. Вернемся к вкладам. Повышенная ставка применяется только к части дохода выше соответствующего порога. Зарплату к процентам по вкладам для выбора ставки прибавлять не будут. В проекте процентный доход по вкладам остается отдельной налоговой базой, а при расчете других доходов эту базу специально исключают из совокупности. В пояснительной записке сказано, что банки станут налоговыми агентами и будут исчислять и удерживать НДФЛ при выплате процентов в течение года. Сейчас "письмо счастья" приходит в личный кабинет ФНС и надо самим оплачивать. Необлагаемый лимит будем знать заранее Налог берут только с процентов сверх необлагаемой суммы: 1 млн руб. умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на 1-е число месяца в том же году. По проекту будут брать максимальную ключевую ставку предыдущего года. Это логично: банку надо заранее знать лимит, чтобы удерживать налог по ходу года. Например, если максимальная ключевая ставка за 2026 год останется 16%, то необлагаемый процентный доход на 2027 год составит 160 тыс. руб. Сейчас в последнее время ключевая снижалась, скорее всего 16% начала года так и останется максимумом. Конечно, если не случится какого-то чрезвычайного ужаса и ЦБ не поднимет резко ставку. Из жизни богатых: примерный расчет Например, вклад 40 млн руб. под 14%. Допустим, максимальная ключевая ставка ЦБ за 2026 год составила 16%. Тогда необлагаемый процентный доход в 2027 году: 1 000 000 × 0,16 = 160 000 руб. Вклад 40 млн руб. под 14% принесет за год: 40 000 000 × 14% = 5 600 000 руб. процентов. Вычитаем необлагаемые 160 тыс. руб.: 5 600 000 - 160 000 = 5 440 000 руб. Вот эта сумма и будет налоговой базой. По новым правилам налог посчитают по частям. 2 400 000 × 13% = 312 000 руб. Следующие 2 600 000 руб. - от 2,4 млн до 5 млн - облагаются по ставке 15%. 2 600 000 × 15% = 390 000 руб. Оставшиеся 440 000 руб. уже попадут под новую ставку 18%: 440 000 × 18% = 79 200 руб. Итого налог: 312 000 + 390 000 + 79 200 = 781 200 руб. По нынешней шкале 13% и 15% налог с той же базы составил бы 312 000 + 3 040 000 × 0,15% = 768 000 руб. То есть из-за появления ставки 18% в этом примере налог увеличится на 13 200 руб. Пока что предполагаемый срок изменений - с 2027 года, то есть налоги за него придут уже в 2028 году. Более земная ситуация К сожалению, у большинства из нас нет вклада на 40 млн руб... Для людей с более скромными накоплениями все остается по-прежнему. Во всяком случае, это пока, ибо заметен мощный тренд государства на повышение налогов. Возьмем вклад 3 млн руб. под 15% годовых и условимся, что максимальная ключевая ставка ЦБ в 2026 году составила 16%. За год вклад принесет: 3 000 000 × 15% = 450 000 руб. процентов. Необлагаемая сумма: 1 000 000 × 0,16 = 160 000 руб. Налоговая база: 450 000 - 160 000 = 290 000 руб. По правилам 2026 года, которые для таких сумм пока и не меняют, доход облагается по ставке 13%: 290 000 × 13% = 37 700 руб. То есть НДФЛ составит 37 700 руб., а после налога от процентов человеку останется 412 300 руб.