Сиолошная

Недавно я писал про взрывной рост выручки Anthropic и чуть менее взрывной у OpenAI за первые 2 месяца этого года. На этой неделе у TheInformation появилось больше деталей о том, в чём разница подходов к подсчёту у обеих компаний. OpenAI умножает свою общую выручку за последний четырехнедельный период на 13 (то есть получается цифра на 52 недели). Anthropic рассчитывает свою выручку в годовом исчислении, беря выручку от API за последние четыре недели и умножая ее на 13, а затем прибавляя еще одну цифру: ежемесячную регулярную выручку от подписок на чат-бота, умноженную на 12. Ежемесячный показатель, используемый для расчета регулярных подписок, основывается на количестве активных подписок в день расчёта. Пока выглядит +- похоже, но самое большое различие кроется вот в чём: — OpenAI делится 20% своей выручки с Microsoft в рамках их многостороннего коммерческого соглашения, однако в финансовой отчетности OpenAI продажи учитываются до того, как компания отдает Microsoft ее долю. Взамен, Microsoft отдаёт 20% своей выручки с моделей и сервисов OpenAI — и вот эти 20% компания засчитывает себе в выручку. — У Anthropic нет соглашений о том, чтобы делиться частью от всей своей выручки с каким-либо облачным провайдером. Однако, как и OpenAI, они согласились делиться с облачными партнерами долей от продаж ими ее моделей. При этом Anthropic записывают в выручку все деньги, уплаченные за сервисы у сторонних провайдеров. То есть если вы тратите $10 на GPT в Azure, облаке Microsoft, OpenAI запишет себе в выручку $2, а если тратите $10 на Claude Code, развёрнутый на дата-центре Google на их же собственных чипах TPU, то Anthropic запишет себе в выручку $10. И это касается не только Claude Code, но и в целом любого использования моделей компании. (Anthropic не меняли способ расчёта, недавний рост выручки не обусловлен изменением методологии) Неизвестно, какая сумма приходит OpenAI от Microsoft, но думаю, что достаточно маленькая — в то время как почти вся выручка Anthropic приходит от их собственных сервисов, но развёрнутых на чужой инфраструктуре. === То есть различия в бухгалтерском учете выручки между OpenAI и Anthropic сводятся к тому, какая компания считается «принципалом» — стороной, которая контролирует услугу, предоставляемую клиентам. OpenAI считает Microsoft принципалом в отношении сервиса Azure OpenAI. Anthropic, в свою очередь, считает принципалом саму себя в отношениях с облачными партнерами. Может показаться, что это какие то махинации со стороны Anthropic, но на деле обе компании следуют Общепринятым принципам бухгалтерского учета (называется GAAP), но из-за того, что характер их сделок с облачными провайдерами заметно различается, их подходы к учету продаж через эти компании расходятся. К сожалению, по известным данным не получается рассчитать, насколько сильно это занижает показатели выручки OpenAI, чтобы сравнить с Anthropic, используя методику их расчёта.