ЭХ, НАЛОГИ!

Вправе ли физлицо заплатить имущественные налоги со счета ИП? В силу положений ст. 24 ГК РФ имущество гражданина (физического лица) не отделяется от имущества этого физлица, действующего в качестве индивидуального предпринимателя. В постановлении Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П указано, что имущество физического лица юридически не делится на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, и имущество, используемое в личных целях. Гражданин вправе использовать принадлежащее ему имущество по своему усмотрению, т. е. как для ведения предпринимательской деятельности, так и для личных нужд (письмо ФНС России от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13609@). В связи с вышеизложенным предприниматель вправе с расчетного счета уплачивать налоги, начисленные ему как физическому лицу.

Трудовых мигрантов заставят платить налоги за неработающих родственников в России с 2027 года. Так власти хотят ограничить приезд семей, которые живут за счёт одного работающего мигранта, заявил глава МВД Колокольцев. При этом за 2026 год въезд в Россию уже закрыли 290 тысячам иностранцев.

Налоговая стала массово требовать от банков данные о счетах и переводах россиян. По закону у них есть три рабочих дня на предоставление сведений, но из-за бомбардировок запросами банки не успевают и получают штрафы — 20 тысяч рублей за каждый запрос. В итоге за январь—август они заплатили 553 млн рублей штрафов за задержки при передаче сведений о клиентах. Это в 29 раз больше, чем годом ранее, тогда было 19 млн, пишут Известия. Также ФНС выписала банкам штрафов на 33 млн рублей за неисполнение решений об ограничениях операций по счетам. Это почти в пять раз больше год к году. Кроме того, кредитные организации заплатили 19 млн рублей против 3,2 млн годом ранее за то, что в срок не выполнили поручения о взыскании налогов с россиян и бизнеса. Это почти в шесть раз больше.

ИП на спецрежимах освободят от двойного учета процентов по вкладам Поправки затронут проценты по вкладам и остаткам на счетах в российских банках. С доходов за 2026 год предприниматели будут платить НДФЛ как физлица. Доходы индивидуальных предпринимателей в виде банковских процентов не будут включать в налоговые базы по ЕСХН, УСН и АУСН. Такие положения содержит правительственный законопроект № 617-9, который Госдума одобрила в первом чтении. Для плательщиков ЕСХН и УСН изменения внесут в статьи 346.5 и 346.15 НК. Из налоговых баз исключат проценты, полученные ИП по вкладам и остаткам на счетах в российских банках. Аналогичная поправка предусмотрена в статье 6 закона об АУСН от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Начиная с доходов за налоговый период 2026 года все ИП независимо от применяемого спец.режима должны платить НДФЛ с процентов по банковским депозитам как физические лица. Налог начислят на основании налогового уведомления. Такой порядок предусмотрен Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ, который внес изменения в статьи 346.1 и 346.11 НК, а также в статью 2 закона об АУСН.

Госдума приняла в I чтении законопроект, совершенствующий порядок исчисления налогов на недвижимость физических лиц Так, во исполнение Постановления Конституционного Суда РФ от 21.07.2026 № 52-П предусматривается, что с 2027 года земельный налог перестанет исчисляться с повышающими коэффициентами 2 и 4 в отношении земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства: 📌используемых в предпринимательской деятельности, 📌кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб., если для них применяется ставка в размере до 1,5% включительно. ‼️Законопроект расширяет условия применения коэффициента 10-типроцентного ограничения ежегодного роста налогов на недвижимость физических лиц. На сегодня он не применяется при изменении любых характеристик объектов недвижимости (например, года постройки, местоположения и т.п.), повлекших как увеличение, так и уменьшение кадастровой стоимости. Теперь если в течение налогового периода в Едином государственном реестре недвижимости изменяются характеристики объектов, то положения о неприменении данного коэффициента будут касаться только изменений: 📌площади объекта недвижимости (за исключением округления её значения), 📌категории земель, 📌разрешенного использования, 📌назначения - при условии, что эти изменения повлекли увеличение кадастровой стоимости объекта недвижимости. Кроме того, законопроектом планируется распространить все федеральные льготы по транспортному и земельному налогу, а также налогу на имущество, действующие для членов семей участников специальной военной операции, на родителей (усыновителей) участников СВО независимо от факта иждивения (начиная с налогового периода 2022 года).

Как самозанятым получить справку о своих доходах для банка Плательщики НПД могут получить справку, подтверждающую их постановку на учет, а также справку о доходах. Сформировать эти электронные документы можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог». Это будут такие документы, подписанные электронной подписью ФНС: - справки о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД; - справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД. Эти справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы самозанятого. Их можно представить, например, в банк с целью получения кредита, поясняет Минфин в письме от 21.03.2023 № 03-11-11/23713.

Что меняется в маркировке с 1 ноября? С 1 ноября стартует обязательная маркировка отдельных видов удобрений, а для растительных масел и молочной продукции меняются правила учета. 🔘Удобрения. Производители и импортеры обязаны наносить коды на отдельные виды удобрений в потребительской упаковке. Остатки, произведенные или ввезенные до 1 ноября, можно продавать без кода до 1 ноября 2027 года. 🔘Растительные масла. Для продукции, произведенной с 1 ноября, вводится поэкземплярный учет. Теперь в документах нужно указывать код каждой единицы продукции, а не только общий код товара и количество. Для покупателей ничего не меняется: на кассе по-прежнему сканируют код. 🔘Молочная продукция. Для продукции со сроком годности больше 40 суток вводится учет по партиям: у каждой партии свой номер, и его передают в документах. Для продукции со сроком годности до 40 суток требование начнется с 1 марта 2027 года.

Налоговая: ИП обязаны уплатить страховые взносы в течение 15 дней после закрытия бизнеса После внесения записи в ЕГРИП физическому лицу необходимо сдавать отчетность и уплачивать налоги и страховые взносы в установленные законом сроки. Закрыть ИП можно лично с паспортом и квитанцией об уплате госпошлины, через нотариуса или в электронной форме, напоминают в УФНС. Нотариус засвидетельствует подлинность подписи на заявлении по форме Р26001 и представит документы на регистрацию в тот же день. Предприниматели на УСН после внесения записи в ЕГРИП обязаны сдать декларацию с кодом отчетного периода 50 не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности. Уплатить налог по УСН необходимо не позднее 28-го числа того же месяца. Страховые взносы за себя индивидуальный предприниматель должен перечислить в течение 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП. Для предварительного расчета суммы взносов можно воспользоваться налоговым калькулятором, который учитывает количество полных месяцев и дней ведения деятельности.

📋 Сервисы доставки еды могут обязать проверять поставщиков — как маркетплейсы. Совет Федерации предложил распространить на сервисы доставки готовой еды нормы платформенного регулирования, уже действующие для маркетплейсов. Комитет СФ по регламенту рекомендовал Роспотребнадзору проработать инициативу. Что предлагают проверять у контрагентов 🟢Уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности 🟢Регистрацию в системе маркировки и прослеживаемости 🟢Разрешительную документацию на продукцию 🟢Ранее выявленные нарушения, способные повлиять на качество и безопасность еды Что грозит Если сервис заключит договор с поставщиком, у которого есть зафиксированные нарушения, — будет нести ответственность наравне с этим поставщиком. Почему сейчас Рынок доставки продуктов и готовой еды — более 1 трлн ₽ и миллионы потребителей. По данным Роспотребнадзора, более 60% проб из 900 образцов готовой еды, отобранных в 2025 году, не соответствовали санэпидтребованиям. Следующий шаг, по словам члена комитета по регламенту СФ Николая Ежова, — разработка отраслевого меморандума, который закрепит практики проверки поставщиков, контроля качества и защиты прав потребителей.

💰ФНС начала массово рассылать россиянам запросы о сделках с недвижимостью в Дубае Запросы касаются сделок, совершенных с 2023 года. С 1 января власти ОАЭ начали передавать ФНС России всю информацию о таких сделках. Также ФНС проверяет счета в ОАЭ — налоговая требует объяснить происхождение средств, подтвердить резидентство и предоставить документы.

⚡️Работник на МРОТ может обойтись бизнесу в 37,6 тысячи Правительство предложило повысить МРОТ до 28 935 рублей. С учетом страховых взносов минимальные расходы работодателя составят 37 615,50 рубля в месяц без взносов на травматизм. Рассчитали затраты на одного, пятерых и десятерых сотрудников: Стоимость сотрудника для работодателя складывается из начисленной зарплаты и страховых взносов, которые компания или ИП перечисляют за свой счет. Если МРОТ утвердят на уровне 28 935 рублей, расчет при общем тарифе 30% будет следующим: ▪️Начисленная зарплата — 28 935 рублей. ▪️Страховые взносы — 8 680,50 рубля. ▪️Общие расходы — 37 615,50 рубля в месяц. Расчет показывает МРОТ со страховыми взносами без учета взносов на травматизм. Их размер зависит от установленного работодателю тарифа.

ИП на УСН стал самозанятым. Когда нужно сдавать последнюю декларацию? Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми гражданами и платить НПД. Но следует помнить, что ИП не могут совмещать НПД с другими системами налогообложения. Если, например, ИП на упрощенке решил стать самозанятым, то ему придется сняться с учета как плательщику УСН, подав соответствующее уведомление в ФНС. Но только подать уведомление о прекращении применения УСН недостаточно. Необходимо также сдать декларацию по УСН. В какие сроки нужно подать декларацию по УСН? 1. При переходе ИП на НПД, предприниматель обязан в течение одного месяца направить в ФНС уведомление о прекращении УСН. 2. А декларацию по УСН он обязан подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, им прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась УСН.

Как эквайринг помогает налоговикам находить ККТ-нарушения. Налоговики следят не только за применением ККТ: их еще интересует полнота учета выручки. Один из способов контроля — сопоставить сведения по кассе и эквайрингу, то есть операции по оплате товаров банковской картой, QR-кодом и другими безналичными способами. Такие данные инспекция может использовать при документарной проверке. У предпринимателя был магазин, но кассовую технику он не применял. В ходе документарной проверки инспекция увидела: по эквайрингу прошло 25,9 млн руб. Значит, эту выручку не проводили через кассу. Предпринимателя оштрафовали на 5,6 млн руб. по части 2 статьи 14.5 КоАП. Он признал нарушение, но счел штраф чрезмерным. У предпринимателя был магазин, но ККТ отсутствовала. В ходе проверки чиновники установили, что по эквайрингу поступила выручка в размере 25,9 млн руб., а значит она не прошла по ККТ. Предпринимателя оштрафовали на 5,6 млн руб. Он признал вину, но не согласился с размером штрафа и пошел в суд. Как разрешился спор. Суды согласились с предпринимателем и снизили штраф до 1 млн руб. ИП относился к субъектам МСП, раньше к ответственности его не привлекали, признал нарушение и сразу его устранил. Кроме того, у него не было умысла скрывать выручку: деньги поступали через эквайринг на банковский счет и были доступны налоговикам для контроля

⚡️ Минфин готовит 10 индикаторов для автоматического контроля ККТ. На портале проектов НПА опубликован проект приказа Минфина, который вводит перечень индикаторов риска для контроля за применением ККТ. Фокус — розничная торговля и общепит. Если индикатор срабатывает, у налоговиков появляется формальный повод присмотреться к вашему бизнесу внимательнее. Что именно будет отслеживаться (10 индикаторов): 1️⃣ ККТ есть, данных нет. В течение 60 дней подряд в системе ФНС отсутствуют фискальные документы. Розница (кроме дистанционной торговли). 2️⃣ Возвратов слишком много. За 30 дней число чеков «возврат прихода» — 30% и более от числа чеков «приход». 3️⃣ Коррекции преобладают. За 30 дней чеки и БСО коррекции — 30% и более от всех фискальных документов. 4️⃣ Только наличные. В 100% чеков за 60 дней сумма оплаты наличными отлична от нуля (исключения: дистанционка, подержанные товары, антиквариат, моторное топливо, режим без ОФД). 5️⃣ Только безнал. В 100% чеков за 60 дней сумма безналичной оплаты отлична от нуля (аналогичные исключения). 6️⃣ Расходных операций много. За 30 дней число чеков «расход» — 50% и более от числа чеков «приход». 7️⃣ Сумма возвратов зашкаливает. За 30 дней сумма по «возврат прихода» — 80% и более от суммы по «приход». 8️⃣ Сумма коррекций велика. За 90 дней сумма по чекам и БСО коррекции — 30% и более от суммы по обычным чекам и БСО. 9️⃣ Касса не зарегистрирована вовремя. Прошло 90 дней с момента внесения основного вида деятельности (ОКВЭД 47.1, 47.2, 47.5, 47.7, 47.73), а ККТ не зарегистрирована. 1️⃣0️⃣ ИП на ПСН в общепите без кассы. С начала действия патента (сроком не менее 12 месяцев) прошло 180 дней, есть обязанность применять ККТ, но касса не зарегистрирована. Сопоставьте фискальные данные с выручкой в учете и фактическими поступлениями денег. Проверьте причины возвратов и коррекций, корректность признаков расчета и способов оплаты. Эти индикаторы — не приговор, но повод для налоговой задать вопросы. Лучше ответить на них заранее.

Чем грозит неуплата налогов? Налог на профессиональный доход ФНС рассчитывает за каждый месяц на основе данных, которые указал самозанятый в приложении. Если дохода за месяц не было, то и платить налог не нужно. Не придется платить налог и, если за месяц он составил менее 100 рублей. Сумма налога к уплате за прошедший месяц появляется в приложении до 12 числа следующего. Уплатить налог необходимо до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Если вы привязали карту к профилю, можно настроить автоплатеж, тогда деньги в счет НПД спишут автоматически. Если не уплатить налог вовремя, то через 10 дней на вашем счете к сумме налога прибавится пеня. Она составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга ежедневно, вплоть до погашения долга. Не забывайте просматривать информацию в приложении «Мой налог», чтобы избежать пеней. Для этого можно настроить напоминание в своем календаре. Если вы внесли платеж, но приложение показывает долг, уточните информацию в банке. Если вы оплатили сумму вовремя и она не может поступить на счет из-за проблем с обработкой платежа, переживать не о чем: датой оплаты налога считается день, когда вы перечислили средства. Санкции аннулируют при поступлении средств на счет.

С 1 января 2027 могут быть существенно увеличены размеры штрафов по НК РФ 1️⃣Штраф за непредставление в срок сведения или документы по требованию при встречной проверке либо представили их с недостоверными сведениями Сейчас: 1000 руб. Будет: 25 000 руб. 2️⃣Штраф за неявку как свидетеля без уважительной причины. Сейчас: 1000 руб. Будет: 14 000 руб. 3️⃣Штраф за отказ от дачи показаний или дача заведомо ложных показаний. Сейчас: 3000 руб. Будет: 42 000 руб. 4️⃣Штраф за дачу заведомо ложное заключение (эксперт) или заведомо ложный перевод (переводчик). Сейчас: 5000 руб. Будет: 14 000 руб. Источник: Проект Федерального закона № 617-9 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Московские проститутки массово переходят с самозанятости на ИП — годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей исчерпывается всего за пару месяцев . По данным «Базы», после ужесточения контроля за денежными переводами представительницы секс-индустрии стали чаще регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Для оформления бизнеса они выбирают ОКВЭД 96.09 — «Предоставление прочих персональных услуг». Таким образом девушки рассчитывают снизить риск блокировки банковских счетов и вопросов о происхождении поступающих средств. Переход на ИП особенно актуален для наиболее высокооплачиваемых секс-работниц, чей доход достигает миллиона рублей в месяц. При этом, по словам собеседниц «Базы», значительную часть выручки съедают расходы: от 100 до 150 тысяч рублей ежемесячно уходит на аренду квартиры, ещё до 100 тысяч — на косметологические процедуры, профессиональные фотосессии и продвижение анкет на специализированных площадках. Дополнительным фактором стал банковский контроль. С января 2026 года Центробанк вдвое расширил список признаков мошеннических переводов — с 6 до 12. При этом банки могут попросить ИП объяснить, откуда поступают деньги и за что платят клиенты. Само по себе наличие статуса индивидуального предпринимателя от таких проверок не освобождает. Регистрация бизнеса также не означает легализацию проституции. В России подобное занятие по-прежнему является административным правонарушением. Тем не менее значительная часть расчётов в секс-индустрии, по словам источников «Базы», остаётся вне официального учёта. Клиенты продолжают расплачиваться наличными и криптовалютой, что затрудняет оценку реальных оборотов рынка и контроль за доходами его участников.

Предпринимателям могут повысить налоговую нагрузку — обсуждается отмена УСН «Доходы» с 2027 года Бизнес‑объединение «Деловая Россия» хочет убрать УСН «доходы», АвтоУСН «доходы» и патент, выровнять пороги по НДС и пересмотреть льготы, но Минфин считает, что эти инициативы надо дорабатывать. «Деловая Россия» предлагает с 2027 года отменить УСН и АУСН с объектом «Доходы». Сейчас ставка УСН «Доходы» составляет 6%, АУСН — 8%. В последнем случае бизнес освобожден от страховых взносов. Также в проекте идея отменить патентную систему и право регионов устанавливать пониженные ставки УСН либо ограничить применение таких ставок к выручке от клиентов из других субъектов. Порог освобождения от НДС хотят выровнять: сейчас для УСН он составляет 20 млн рублей, для АУСН — 60 млн рублей. Об этом пишет РБК. Глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук предупредила, что переход на объект «доходы минус расходы» или ОСН может увеличить налоговую нагрузку высокомаржинального малого бизнеса в 2,5 раза и более. Председатель «Деловой России» Алексей Репик подчеркнул, что организация не предлагает досрочно отменять экспериментальные режимы, «хотя определиться с архитектурой обсуждения будущего налогообложения МСП целесообразно в ближайшее время». Всего проект включает 52 инициативы. Среди них — социальные взносы для получателей основной части доходов от процентов и дивидендов, налог на наследство и дарение при базе от 50 млн рублей, а также увеличение федерального инвестиционного налогового вычета с 3 до 20% инвестиций. Минфин сообщил, что предложения требуют дополнительной комплексной проработки.

Как селлерам на упрощенке учесть убытки после гибели товара от удара дрона на складе маркетплейса https://www.v2b.ru/2026/10/13/kak-selleram-na-uproschenke-uchest-ubytki-posle-gibeli-tovara-ot/ Глава 26.2 НК РФ позволяет компаниям и ИП на упрощенке включать в расходы убытки, которые возникли в результате стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций. При этом убытки текущего или прошлых периодов можно переносить на следующие периоды и списывать в течение 10 лет. Правила переноса убытков регламентирует п. 7 ст. 346.18 НК РФ. К чрезвычайным ситуациям относится гибель товара от удара дрона на складе маркетплейса. В письме № 03-00-06/82851 от 21.09.2026 Минфин обратил внимание, что правила переноса убытков распространяются только на тех упрощенцев, которые выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы». Если выбор сделан в пользу объекта «доходы», учесть убытки не получится. Вместе с тем, объект «доходы» имеет определенное преимущество, несмотря на отсутствие учета расходов. Налоговая ставка для этого объекта установлена в размере 6 процентов. Кроме того, в случае отсутствия доходов налог платить не придется. При нулевой базе он будет равен «0». Тогда как выбравшим объект «доходы минус расходы» даже в случае значительных убытков и при нулевой базе придется платить минимальный налог. Он рассчитывается как 1% от суммы полученных доходов без учета расходов.

Стали известны коэффициенты-дефляторы на будущий год https://www.v2b.ru/2026/10/06/stali-izvestny-koeffitsienty-deflyatory-na-buduschiy-god-2/ Минэкономразвития подготовило проект приказа с коэффициентами-дефляторами на 2027 год. Документ опубликован для общественного обсуждения. Показатели применяются для индексации налоговых баз и лимитов по ряду режимов и сборов. • Коэффициент для НДФЛ предлагается на уровне 3,006 (в 2026 году — 2,842). Он нужен для расчёта фиксированных авансовых платежей иностранцев, работающих по патенту. • Для сборов за пользование объектами животного мира и водными биоресурсами — 1,251 (в 2026 году — 1,183), применяется для индексации ставок сборов. • Для налога на дополнительный доход от добычи углеводородов — 1,608 (в 2026 году — 1,520). Этот показатель корректирует ставки. • Для упрощённой системы налогообложения коэффициент составит 1,153 (в 2026 году — 1,090), он индексирует лимиты для спецрежима. • Для патентной системы — 1,325 (в 2026 году — 1,253), применяется для индексации потенциального дохода. • Для торгового сбора — 2,2