Наталья Горячая. #МСПживи

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Telegram doesn't show this post on the web. Open it in Telegram to see it.

Сотрудник сдает жилье своей же компании: можно ли применить налог для самозанятых? Многие компании арендуют квартиры для иногородних сотрудников под служебные нужды или размещение командированных. Нередко подходящее жилье есть в собственности у действующих (или бывших) работников. Возникает вопрос: может ли сотрудник сдавать квартиру своей компании как самозанятый? Ведь закон прямо запрещает работать с работодателями (и бывшими, если не прошло 2 года) по налогу на профессиональный доход. Отвечает Минфин. 1. Да, можно. Самозанятый вправе сдавать жилое помещение своему действующему или бывшему работодателю и платить с этого дохода льготную ставку НПД (6%). 2. Запрет на работу с работодателем по НПД (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ) касается только работ и услуг по договорам ГПХ. 3. Сдача имущества в аренду относится к передаче имущественных прав (ст. 128 и 606 ГК РФ), а не к оказанию услуг или выполнению работ. 4. Доходы от аренды жилых помещений прямо разрешены к обложению НПД (п. 3 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). 5. Следовательно, ограничение «правила двух лет» для бывших работодателей и запрет для текущих на аренду жилья не распространяются. Таким образом, компании не нужно выступать налоговым агентом по НДФЛ и начислять страховые взносы на эти выплаты. Работник просто платит свои 6% как самозанятый и формирует чек в приложении «Мой налог». Но: разъяснение касается исключительно жилых помещений. Если сотрудник захочет сдать компании гараж, офис, склад или автомобиль - эта норма не сработает (сдача нежилых помещений на НПД в принципе запрещена, а аренда движимого имущества у сотрудника попадет под ограничения). 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 24.08.2026 № 03-11-06/74216 #мспживи #самозанятаясреда

АКИТ предложила правительству дать компаниям право временно переносить персональные данные россиян в зарубежные дата-центры. Причина - растущие риски атак БПЛА и крупных аварий на российские ЦОДы. Для пострадавших компаний предлагается ввести специальный правовой режим. Если серверы в РФ вышли из строя, бизнес сможет законно переключиться на резервные мощности за рубежом. Сейчас закон о локализации баз данных (152-ФЗ) не оставляет компаниям легального маневра при физическом уничтожении инфраструктуры. Инициатива может дать бизнесу официальный «план Б» для сохранения непрерывности процессов без риска нарваться на миллионные штрафы. #мспживи

Сыр, гречка на Wildberries и цифровое рабство: о чем бизнес 3 часа говорил с Путиным Если вам казалось, что на встречах бизнеса с властью обсуждают только космические корабли, бороздящие просторы Большого театра, то вы правы, но наполовину. На юбилее «Деловой России» поговорили и о высоком, и о наболевшем - от проверок до маркировки трусов. Кто, что предложил и почему малому и среднему бизнесу (МСП) стоит выдохнуть? 1. Маркировка «Честный знак»: долой рабство интеграторов! Кто: Дмитрий Тарасевич («Деловая Россия», Воронеж) vs Антон Алиханов (Минпромторг) и Максим Решетников (Минэк). Бизнес: данные о движении товаров «Честный знак» отдает с задержкой до двух недель (привет, торговые представители с блокнотиками!), а интеграторы за 15 млн рублей сажают бизнес в технологическое рабство. Предложение - отдавать данные за сутки, стандартизировать софт и маркировать в первую очередь импорт, а не отечественные карамельки. Власти: данные ускорят до 24 часов (постановление уже в Правительстве!). С монополией интеграторов разберутся, а маркировку предложено сместить с копеечной бакалеи на дорогой импорт. 2. Экспорт через маркетплейсы: гречка без бюрократии Кто: Татьяна Ким (Wildberries) vs Владимир Путин и Максим Решетников. Бизнес: маркетплейсы идут в 13 стран, но система застряла в прошлом веке. Чтобы продать за рубеж пачку гречки или БАД, фитосанитарный контроль требует пакет документов, как на целый эшелон зерна. Власти: в рамках ЕАЭС готовят норму: посылки до 5 кг - без фитосанитарных кругов ада. Путин предложил призвать искусственный интеллект Сбера и Яндекса, чтобы проверять качество удаленно. 3. Здания-памятники: купил руины - держи штраф Кто: Дмитрий Панов (СПб) vs Владимир Путин и Максим Орешкин. Бизнес: предприниматель покупает исторический особняк, чтобы сделать там отель или ресторан, а к нему на следующий день приходят с проверкой и штрафом до 5 млн за «ненадлежащее состояние», оставшееся от прошлого владельца. Просят мораторий на проверки и замену штрафов инвестициями. Власти: Путин назвал ситуацию «ерундой какой-то». Орешкин пообещал дать инвесторам иммунитет от штрафов на время подготовки проекта и реставрации. 4. Проверки по пожарке и экологии заменят нейросетями? Кто: Альфред Шарибзянов («Деловая Россия») vs Антон Алиханов (Минпромторг). Бизнес: хватит инспекторам ходить ногами и проверять бумажки. Давайте создадим цифровой двойник предприятия (датчики + ИИ), который сам видит риски онлайн. Власти: идею одобрили. Минпромторг и МЧС займутся нормативной базой, чтобы перевести бизнес на риск-ориентированный онлайн-мониторинг вместо внезапных визитов людей в погонах. 5. Отели и апартаменты: номер в складчину Кто: Роман Баталов (комитет по туризму) vs Марат Хуснуллин и Максим Решетников. Бизнес: кредиты дорогие, льготных кредитовнет. Дайте физлицам законно выкупать гостиничные номера в ОЭЗ для сдачи через управляющую компанию (кондо-отели). Власти: разрешат, но через эскроу-счета и жесткий контроль - собственник не сможет жить в номере круглый год, 11 месяцев объект обязан работать как отель. 6. Где взять денег, если ты вырос из стартапа? Кто: Мария Комарова (HeadHunter) vs Эльвира Набиуллина (ЦБ). Бизнес: банковские кредиты неподъемны, иностранные инвесторы ушли. Среднему бизнесу нужны отечественные фонды роста, чтобы масштабироваться до IPO. Давайте пустим туда длинные деньги (включая пенсионные накопления). Власти: пенсионные деньги дадим только через прозрачные биржевые фонды, и то после того, как рискнут частные инвесторы. Путин резюмировал: «Будем аккуратны, чтобы пенсионеры не остались без штанов». 7. Сыр, Алжир и 1 миллион на ребенка Штефан Дюрр («ЭкоНива»): угостил Путина сыром (президент похвалил и сказал, что покруче заграничных) и попросил сохранить субсидии на логистику молока. Итог: 12 млрд рублей на субсидии в бюджете сохранят (наверное). Кирилл Литовченко («Деловая Россия»): предложил разрешить тратить необлагаемый налогом 1 млн. руб. от работодателя при рождении ребенка на жилье и детсады. Власти: Минфин пресек на корню - мол, бизнес начнет так зарплаты от НДФЛ уводить. Поэтому только прямая выплата на рождение малыша! 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи

Подборка интересных публикаций по трудовым отношениям и спорам между работодателями и сотрудниками Не ошибайтесь в пользу сотрудника при выплате зарплаты и компенсаций и при увольнении, ибо переплату вернуть не сможете Хотим привлечь к работе иностранного гражданина в формате удаленной работы. Как это сделать? Из зала суда: переезд сотрудника в Таиланд стал основанием для его увольнения Как добровольное увольнение превратилось в принудительное взыскание Из зала суда: если бухгалтер использует ваше ПО, то он скорее сотрудник, чем исполнитель-самозанятый Стипендия вместо зарплаты: как экономия на взносах обернулась многомиллионными штрафами Имею ли я право удерживать деньги из зарплаты сотрудника за невыполнение им плана по продажам, а также за "непрохождение" консультации с тайным покупателем? Вдруг вы пропустили: как ФНС выявляет схемы в аренде персонала Если денег нет на отпускные сотруднику, компенсацию за их задержку надо выплатить, даже если контрагент работодателя задержал платеж за оказанные услуги О праздничных и выходных днях в 2027 году Травма в офисе: почему нельзя игнорировать падение сотрудника со стула Всё важное про страховые взносы МРОТ в 2027 году - 28 935 руб. Работа в выходные: можно ли подписать согласие один раз на весь год? Курьер на миллион: когда партнер решил, что он - любимый сотрудник в штате. Кейс «Яндекс.Лавки» Из зала суда: между наказаниями нужна пауза #мспживи #мспдаётработу

Стенограмма встречи Путина с Деловой Россией вышла на 55 листов. Но я разберу её - меня не остановить. В первых пяти листах - рассказ о том, что было 25 лет назад и как сейчас всё расцвело и пахнет, и как хорошо, что Президент поручил, а все дружно выполняют под чутким присмотром АП и при всяческом содействии чиновников разных уровней. #мспживи

У нас в России разрешено всё, что не запрещено. 💡В.Путин, 15 октября, форум-съезд Деловой России Небо голубое, трава зеленая. И не поспоришь. #мспживи

Операции с криптовалютой являются предпринимательской деятельностью, даже если на момент совершения операций правовое регулирование криптовалюты и статуса совершающих с ней операций отсутствовало Часть 1. Позиция предпринимателя в суде Часть 2. А что суд? Часть 3. Финал #мспживи #мспсудится

Патент превращается… в элегантный НДС: как не повторить фатальную ошибку Драма в 18 квадратных метрах (история одной проверки). В маленьком магазинчике Йошкар-Олы, на скромном пятачке в восемнадцать квадратных метров, пахло свежей бумагой и новой техникой. ИП верила, что её бизнес надежно защищен патентным щитом. Она продавала всё: от принтеров и раций до ручек и офисной бумаги. Когда к ней приходили крупные заказчики - благотворительные фонды и строительные фирмы - ИП оформляла счета, подписывала накладные и принимала оплату на расчетный счет. Ей казалось, что это обычная розница, ведь закон прямо не запрещает продавать товары организациям. Но налоговый инспектор увидел в этих сделках не тихую гавань розницы, а шторм оптовых поставок. Уютный мир патента рухнул, когда почтальон принес решение суда: вместо привычного фиксированного налога - доначисление НДС на сумму более миллиона рублей. Мечта о простом учете разбилась о сухие строки протоколов и строгие определения Гражданского кодекса. А что случилось? Предпринимательница применяла ПСН по виду деятельности «розничная торговля через объекты стационарной торговой сети». В ходе проверки выяснилось, что она поставляла товары (компьютеры, стройматериалы, спецтехнику) юридическим лицам и другим ИП. Ключевые признаки, по которым суд переквалифицировал розницу в договор поставки: 1. Цель покупки: покупатели (ООО, МУПы, фонды) приобретали товары не для личного или семейного использования, а для обеспечения своей деятельности (канцелярия для офиса, оборудование для работы и т.д.). 2. Документооборот: стороны оформляли не кассовые чеки, а счета на оплату, товарные накладные и УПД. Проводились акты сверки расчетов. 3. Условия сделки: в договорах и счетах заранее согласовывался ассортимент, количество и сроки поставки. Товар не выбирался с полки в магазине в момент оплаты, а поставлялся после перечисления денег на счет. 4. Отсутствие публичности: суд посчитал, что это были не публичные оферты (когда купить может любой зашедший), а индивидуально согласованные сделки. Результат для предпринимателя: доначисление НДС: 1,1 млн. руб., штраф: 57 тыс. руб., отказ во всех трех судебных инстанциях. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А38-1410/2025 (июнь 2026, Республика Марий Эл) Если вы работаете на патенте («розничная торговля»), помните: Продажа юрлицу — это риск. Само по себе это не запрещено, но если вы выставляете счет, подписываете накладную и ждете оплаты на расчетный счет — налоговая служба назовет это оптом (договором поставки). Документы имеют значение. Если вы выдаете УПД вместо (или вместе) с кассовым чеком, вы даете налоговой инспекции повод лишить вас права на патент по этим сделкам. Смотрите на товар. Сложно доказать, что стройфирма купила у вас партию принтеров или 50 пачек бумаги для личного использования. Вывод: если ваши основные клиенты - организации, патент на розницу вас не спасет. Либо переходите на УСН, либо будьте готовы доказывать, что торговля велась исключительно через торговый зал по правилам розничной купли-продажи. В рассмотренном случае инспекции не нужно было выходить на выездную проверку, чтобы убедиться в правильности своих предположений. Доначисления были сделаны в рамках камеральной проверки по НДС, декларацию по которому ИП подал. Инспекторы сравнили обороты по счёту, наименования платежей по выписке и данные декларации. А дальше - дело техники: требование, ответ, акт, доначисления, суд. #мспживи #мспсудится

Любителям «бумажного» НДС на заметку Проанализировав банковские выписки проверяемой организации и спорных контрагентов, суд обнаружил, что в проверяемом периоде оплата в адрес спорных поставщиков не поступала. При этом кредиторы не обращались с заявлениями о возврате долга в суд, что нехарактерно для реальных коммерческих взаимоотношений. А значительная сумма задолженности может свидетельствовать о формальности составления документов по взаимоотношениям налогоплательщика с контрагентом. Наличие кредиторской задолженности оценивается судами как одно из доказательств формальности оформления документов от имени спорных контрагентов. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-154625/2023 (Москва) #мспживи #мспсудится

+2

⏺️ Весь оборот — в доход: разбираем судебный спор Здравствуйте! Я Наталья Горячая, основательница бухгалтерского бюро полного цикла, автор канала для МСП @doingbusinesstogether. ▶️ В карточках для Т-Бизнес секретов разбираю судебное дело, где ИП получал деньги от крупных платформ и распределял их между исполнителями. #судебные_дела Подписаться на канал для бухгалтеров

Лень - не только двигатель прогресса, но и причина проигрыша в суде: налоговая инспекция могла бы потрудиться в поиске доказательств нарушений, допущенных предпринимателем В ходе выездной проверки за 2018-2020 годы инспекторы выявили превышение допустимой численности сотрудников при применении индивидуальным предпринимателем упрощенной системы налогообложения. Нарушение правил применения УСН было выявлено в связи с объединением численности сотрудников ИП и подконтрольного ему ООО. Расчет был произведен налоговым органом в отсутствие ответа налогоплательщиков на требование предоставить табели учета рабочего времени. Но материалы проверки, по мнению суда, указывают на обратное: штатное расписание было предоставлено в ответ на одно из требований. В общем, налоговый орган уклонился от использования предоставленной налогоплательщиком информации с целью использования иных показателей численности сотрудников. Налоговый кодекс точно и однозначно определяет метод расчета численности сотрудников в целях применения условий, позволяющих применять УСН, а налоговый орган в данном случае пренебрёг этим правилом. ИП вместо ФНС предоставил расчет численности своих сотрудников и суд согласился с ним. В итоге суд пришел к выводу, что налоговым органом не доказана вся совокупность обстоятельств направленности действий ИП и ООО исключительно на минимизацию налогового бремени путем дробления бизнеса, предполагающая обязательное наличие одного из квалифицирующих признаков необоснованной налоговой выгоды. Напротив, налогоплательщики фактически и самостоятельно осуществляли каждый свою деятельность в соответствии с деловой целью и видом экономической деятельности, для которых они были созданы. 💡 Для любителей почитать первоисточник: Дело № А54-1591/2023 (Рязанская область) #мспживи #мспсудится

Налоговые изменения, предложенные правительством в составе бюджетного пакета, вызвали возражения у РСПП — объединение предлагает доработать соответствующий законопроект ко второму чтению. В частности, крупный бизнес возражает против введения нового налога на сверхдоход для отдельных отраслей и предлагает распространять полную шкалу НДФЛ со ставками 13–22% на пассивные доходы постепенно и лишь на время, а для доходов по банковским вкладам и вовсе сохранить ставки на нынешнем уровне — 13–15%. Также в РСПП не согласны с идеей введения 22-процентного налога на прибыль личных фондов. Среди иных предложений бизнеса — индексация давно не пересматривавшихся порогов дохода для прогрессивной шкалы НДФЛ и увеличение федерального инвестиционного налогового вычета. ✔ Подписывайтесь на «Ъ» в MAX | в Telegram

Отставить валидол: почему слухи о налоговом судном дне для малого бизнеса оказались сильно преувеличены Утро типичного директора микробизнеса редко начинается с кофе. Обычно оно начинается с проверки: не придумали ли там наверху еще один повод залезть к нам в карман? И вот, 13 октября ленты новостей от РБК заставили предпринимателей нервно икнуть. Заголовки кричали: «Деловая Россия» якобы приготовила властям и любимым гражданам подарочек из 52 радикальных мер. В меню апокалипсиса значились: - отмена части льгот для МСП (в т.ч.забрать у него УСН 6% и ПСН, на АУСН снизить лимит дохода), - новый налог на наследство, и даже поборы с рантье, посмевших сдавать свои однушки. В воздухе отчетливо запахло возвращением в 90-е и массовым исходом директоров в монастыри. Но не спешите прятать кассу под матрас. «Ребята, выдыхаем, это не мы!» В «Деловой России» оперативно оценили масштаб поднявшейся паники, схватились за голову, и выпустили официальный пресс-релиз. Глава объединения, наш дорогой и любимый Алексей Репик лично вышел в люди, чтобы потушить этот пожар, и заявил: нашумевший документ к реальной повестке грядущего форума имеет отношение… ну, примерно как патентная система к квантовой физике, то есть крайне условное. Да ну?! Репик подчеркнул: досрочно отменять их никто не предлагает. Да, думать о том, как МСП будет жить дальше, придется - но эволюционно, а не методом «жечь всё дотла. О чем тогда вообще речь? Единственное, за что «Деловая Россия» действительно топит всерьез - это инвестиционный налоговый вычет (и базовый, и отложенный) для себя, то есть для среднего бизнеса. Звучит скучно, но для тех, кто планирует развиваться и покупать новое оборудование вместо ремонта старого синей изолентой - штука полезная. По замыслу, это должно перезапустить инвестиции в стране – как раз то, на чём очень настаивает Президент. Что покажут на форуме 15 октября? Бизнес-инициативы действительно будут обсуждать, н страшилок про «отобрать у малых и отдать большим», о которых расшумелись в СМИ, в официальной программе нет. В общем, армагеддон отменяется. Можно вернуть главного бухгалтера из предынфарктного состояния и продолжать спокойно работать. По крайней мере - до следующих новостей. Не то СМИ перестарались, не то Репик действительно включил заднюю, не то это просто была шутка… А вообще-то некоторые граждане стали часто разыгрывать других граждан и испытывать их нервы на прочность. Тренируют что ли? #мспживи

Передача нежилой недвижимости внутри семьи: собрала в одном месте всё, что вам надо знать про дарение между родственниками Бизнес-статус не отменяет родство: почему суд разрешил не платить налог с подаренного офиса Разбираем судебный спор, в котором ФНС пыталась взыскать с ИП-внучки налог по УСН с подаренной ИП-бабушкой нежилого помещения. Суд указал, что родственные связи выше, чем предпринимательский статус одаряемого, поэтому платить налог не надо. 💡Дело № А41-72872/2025 (Московская область, июль 2026) Подарок от мамы: предпринимательский доход или просто передача недвижимости внутри семьи? Судебные качели длились долго, но Верховный суд поставил точку в споре: родство важнее статуса, нельзя наказывать дважды, движение имущества внутри семьи не должно облагаться налогом 💡Дело № А50-28917/2023 (Пермский край, апрель 2026) Позиция Минфина от 30.05.2025 Минфин смотрит на ситуацию более узко: платить налог со стоимости полученного в дар коммерческого имущества надо 💡Письмо Минфина от 30.05.25 № 03-04-05/53506 Позиция ФНС от 24.07.2023 ФНС смотрит на ситуацию примерно так же, как её босс: если имущество, подаренное родственником, не предназначено для использования в личных или семейных целях, надо платить налог по той системе налогообложения, которую применяет одариваемый 💡Письмо ФНС за № БС-4-11/9359@ от 24.07.2023 А вот дробление в аренде недвижимости доказать легко Посмотрите, чем закончился спор налогоплательщика с ФНС за право распределить недвижимость по нескольким юрлицам (11 юрлиц всего-то) 💡Дело № А27-11136/2023 (Кемеровская область) #мспживи #мспсудится