Наталья Горячая. #МСПживи

Я не припомню за всю свою предпринимательскую деятельность в области бухгалтерского учета такого количества просрочек по уплате налогов и взносов. Предприниматели не справляются с объемом налоговых выплат. Я не знаю, что делать в этой ситуации государству (возможно, пора вводить мораторий на уплату налогов или придумывать какие-то возвраты, если субъект МСП заплатил за год или иной период n% от дохода), но бизнесу точно нужно садиться за стол, брать лист бумаги и ручку, составлять антикризисный план и предпринимать шаги для оздоровления ситуации. Когда налоговая нагрузка становится непосильной, стратегия «надеюсь, пронесет» приводит к блокировке счетов и банкротству. Вот возможный пошаговый антикризисный план для предпринимателя, который поможет стабилизировать ситуацию. Шаг 1. Полная инвентаризация и «карта рисков» Прежде чем что-то исправлять, нужно увидеть масштаб бедствия. Сверка с ФНС: получите детальную справку о состоянии сальдо ЕНС. Вы должны точно знать: где основной долг, а где пени и штрафы. Ранжирование долгов: налоги с фонда оплаты труда — самые опасные, так как задержка НДФЛ может повлечь уголовную ответственность. НДС — второй по приоритетности из-за жесткого автоматизированного контроля. Шаг 2. Переход на ручное управление денежным потоком Если денег не хватает на всё, вводится режим жесткого казначейства. Платежный календарь: составьте график поступлений и платежей на 4 недели вперед. Приоритет №0: налоги и зарплата. Все остальные платежи (аренда, поставщики) переводятся в режим переговоров. Ежедневный лимит: установите сумму, выше которой платеж не уходит без вашего особого распоряжения. Шаг 3. Использование законных инструментов рассрочки Мало кто пользуется этим, считая процедуру сложной, но в кризис это рабочий инструмент. Налоговая рассрочка или отсрочка (ст. 64 НК РФ): если вы можете доказать, что единовременная уплата налога приведет к банкротству, вы имеете право просить рассрочку. Условия жесткие, мало кто подходит, но хотя бы почитать точно нужно. Основания: угроза банкротства, сезонный характер работ или ущерб от форс-мажора. Шаг 4. Ревизия налоговой нагрузки (легальная оптимизация) Проверьте, не переплачиваете ли вы из-за инерции мышления. Смена налогового режима: возможно, ваш бизнес уже не выгоден на УСНО и стоит перейти на АУСН (если позволяют лимиты), или рассмотреть патент для отдельных направлений деятельности (для ИП). Региональные льготы: проверьте ваш ОКВЭД в региональном законе. Многие даже не знают о том, что в регионе их деятельности есть льгота. Пересмотр договоров: иногда изменение условий договора (например, переход на агентскую схему) законно снижает налогооблагаемую базу. Шаг 5. Работа с дебиторской задолженностью Ваши налоги часто заморожены в неоплаченных счетах ваших клиентов. Сбор долгов: предложите скидку 2–3% за немедленную оплату старых долгов. Эти деньги сейчас нужнее, чем потенциальная полная сумма через три месяца. Факторинг: если у вас крупные покупатели, продайте их долг банку. Вы получите живые деньги на налоги сразу, потеряв небольшую комиссию. Шаг 6. Сокращение издержек Налоги — это процент от деятельности. Если налог не лезе» в экономику, значит, маржинальность бизнеса упала ниже критической отметки. Аутсорсинг и аренда: отказ от избыточных офисов, переход на удаленку, продажа неиспользуемого оборудования. Замена ФОТ на результат: пересмотр системы мотивации сотрудников, чтобы фиксированная часть была минимальной (но не менее установленного МРОТ), а основная зависела от реальной прибыли. Шаг 7. Коммуникация с налоговой службой Ответы на требования: не игнорируйте письма из ФНС. Пишите пояснения, ответы на требования и уведомления. Убедитесь, что вы не пропускаете сроки сдачи отчетности, ответов на требования, а тексты ответов на требования вы согласовываете лично. Если после всех оптимизаций налоги всё равно не выплачиваются - бизнес-модель скорее мертва, чем жива. В этом случае шагом №8 может стать план контролируемого закрытия или реструктуризации. #мспживи