Виктория Туманова, главный юрист юридической консалтинговой группы «Ком-Юнити», эксклюзивно для Telegram-канала «Кот Эльвиры» заявила, что инициативу о новом порядке учета переводов физических лиц не стоит воспринимать как попытку «проверить каждую карту каждого гражданина». Скорее, это очередной шаг к тому, чтобы налоговый контроль стал более точным и автоматизированным. Законопроект предусматривает более точную идентификацию владельцев счетов через ИНН, а также передачу в ФНС информации о физлицах, операции которых имеют признаки предпринимательской деятельности или систематического получения дохода от других физлиц. При этом, как пояснила Туманова, ФНС уже заявила, что речь не идет о массовом контроле всех переводов: критерии оценки операций еще разрабатываются, а сумма перевода будет только одним из факторов наряду с регулярностью поступлений, кругом контрагентов и иными признаками. Сейчас налоговая не получает информацию о движении денежных средств по счетам физлиц в автоматическом режиме. В случае принятия законопроекта, по словам эксперта, ФНС будет отслеживать «серые» переводы между физлицами практически в реальном времени. Инициатива направлена на выявление доходов, которые фактически являются оплатой товаров, работ или услуг, но оформляются как личные переводы. На практике это может коснуться тех, кто регулярно получает оплату на карту за услуги, сдачу имущества, продажу товаров, консультации, ремонт, доставку, ведение социальных сетей, но не регистрируется как самозанятый, ИП и не подает декларацию. Туманова подчеркивает, что сам по себе перевод на карту не является налогооблагаемым доходом. Возврат долга, подарок от родственника, перевод между супругами, помощь родителей детям не образуют обязанности по уплате НДФЛ. Вопросы у налогового органа могут возникнуть не из-за одного перевода, а при совокупности признаков: регулярные поступления, большое количество разных отправителей, одинаковые суммы, назначение платежа с указанием услуги или товара. К чему это может привести? Физическим лицам чаще придется объяснять происхождение денег, поэтому лучше заранее сохранять документы и переписку. Тем, кто зарабатывает через личную карту, стоит задуматься о легализации дохода — выбрать самозанятость, ИП или декларирование через 3-НДФЛ. При этом бытовые переводы не должны стать проблемой сами по себе. Риск возникает тогда, когда операции становятся регулярными и похожими на оплату товаров или услуг. Главный вывод эксперта: инициатива направлена не на обычные переводы между людьми, а на выявление скрытого дохода. Для тех, кто не ведет коммерческую деятельность через личную карту, риски минимальны. Для тех, кто фактически получает выручку, но не платит налоги, пространство для такой модели будет постепенно сокращаться. @KotElviry