Родина вас не забудет!

🇷🇺 ФНС требует объяснить старые займы россиян собственным зарубежным компаниям Российская налоговая служба начала направлять запросы владельцам контролируемых иностранных компаний (КИК) о займах, предоставленных собственным зарубежным структурам много лет назад. Под пристальное внимание попали даже операции десятилетней давности. 🔍 Что может интересовать налоговую? ▪️ Происхождение средств. Откуда у владельца появились деньги для финансирования иностранной компании и можно ли подтвердить фактическое перечисление? ▪️ Реальность займов. Не скрывались ли под долговыми обязательствами другие операции, в том числе связанные с распределением прибыли? ▪️ Возврат денег. Погашалась ли задолженность, выплачивались ли проценты и правильно ли декларировались соответствующие доходы? Сам возврат основной суммы реального займа обычно не облагается НДФЛ. ⏳ Почему проверяют старые операции? Договор мог быть заключен более десяти лет назад, но задолженность по нему — сохраняться и отражаться в текущей отчетности КИК. При этом ФНС подтверждает, что сопоставляет сведения, полученные из-за рубежа, с налоговой отчетностью россиян. Фиксируются и запросы по зарубежным счетам, включая счета иностранных компаний. ⚖️ Есть ли срок давности? Да, но с оговорками. По разъяснениям ФНС, специальная процедура истребования отчетных документов КИК по статье 25.14-1 НК РФ охватывает не более трех предшествующих календарных лет. Но это не исключает проверки более ранних договоров, влияющих на операции текущего периода. 📌 Что делать владельцам КИК? Проверить сохранность договоров займа, банковских выписок, документов о погашении задолженности и начисленных процентах. При получении запроса — уточнить его правовое основание и проверяемый период. 💬 Комментирует руководитель представительства DH в России, эксперт по налоговому планированию Евгений Мастерских: Налоговый авось и валютный небось Не углубляясь в некоторые профессиональные выводы коллег относительно возможных последствий подобных запросов и того, как избежать самых негативных из них, хочу отметить, что абсолютно согласен с тезисом коллег: ФНС действительно обладает колоссальным массивом информации. Примерно с середины 2010-х на различных международных налоговых форумах и конференциях иностранные коллеги – как консультанты, так и представители самих налоговиков, отдавали должное технологиям сбора, анализа и использования для налогового и иного контроля информации российской стороной. Да и в нескольких личных беседах «по теме» (вполне, кстати, дружеских, не в «конфликтной ситуации») смог убедиться, что «озеро данных», «анализ Big Data» и т.д. – вовсе не бахвальство со стороны российской ФНС. Плюс, конечно же, сюда стоит добавить и стремительно развивающиеся технологии ИИ. Так что да: у налоговых органов России информации – много. Работать они с ней точно умеют, а стимулов «не спускать дела на тормозах» у налоговиков в последнее время также достаточно. Отсюда простейший вывод: налоговое планирование в стиле «Да они никогда не узнают» - даже не вчерашний день, а что-то из прошлого десятилетия. Только продуманные, основанные на четком знании законодательства решения можно применять сегодня, никаких «авосей» да «небосей». 📩 Вопросы по валютному и налоговому планированию отправляйте Евгению Мастерских. Родина вас не забудет! ✊🏻