Чертова дюжина пунктов должной осмотрительности 2026. Вы зашли на руспрофайл и распечатали краткую справку по вашему контрагенту? Убедились в его реальности, соответствии его ОКВЭДов вашим задачам и все? Отлично, но этого недостаточно. У вас есть копия паспорта генерального директора предприятия – контрагента? И это недостаточно. Вам звонил менеджер перед закупкой и вы сохранили его телефон? Вы, конечно, молодец, но этого тоже недостаточно. А раз недостаточно, то вы не проявили должную осмотрительность. А раз не проявили, то виноваты. Во всем. В плане экономики, налогов и печальных последствий следующих из самого факта вашей вины. Так что-же делать, чтобы и должная осмотрительность была должной, и закон об ОРД (Оперативно-Розыскной Деятельности) не нарушить, вторгаясь в области промышленного шпионажа и слежки? Заметим, что правоохранители, налоговики и суды уже сформировали в этом вопросе вполне себе четкую правоприменительную практику, хотя однотипных критериев осмотрительности так и не выработали – они для разных случаев могут и должны быть различны. Мы прошлись по различным решениям судов и собрали для вас списочек того, что всех удовлетворило, как действия должной осмотрительности. Итак, поехали: 1. Ну стандартный пакет документов контрагента – это святое. 2. Результаты проведенной проверки реальности контрагента, выяснение адресов, сайтов, телефонов офисов, должностей и фамилий должностных лиц. 3. Зафиксированные переговоры и проверка репутации контрагента. 4. Критерии выбора именно этого контрагента. 5. Зафиксированные документы, деловая переписка. 6. История появления контрагента (результаты его поиска, мониторинга и отбора). 7. Зафиксированные критерии платежеспособности контрагента. 8. Зафиксированные результаты проверки основных средств и/или транспорта контрагента. 9. Проведенная и зафиксированная проверка штата контрагента и его способность выполнить оговоренный с ним комплекс работ. 10. Проведенная претензионная работа с контрагентом, при наличии на то оснований. 11. Наличие переписки с контрагентом на предмет информации о происхождении товаров, его качестве, запрос сертификатов, паспортов, деклараций соответствия и т.п. 12. Зафиксированные результаты изучения наличия у контрагентов ресурсов и опыта. 13. Исследование истории отношений контрагентов с иными лицами и др. Думается, вам достаточно – попробуйте по каждому контрагенту этот списочек отработать. А чтоб вам скучно не было, в качестве шутки юмора можно упомянуть решения некоторых судов, из которых следует, что отсутствие контакта и общения именно с руководителем предприятия-контрагента, есть НЕ проявление должной осмотрительности. Нет, контакты с уполномоченным им лицом не считаются. То есть, оплачивая мобильную связь, интернет, газ, электричество, воду и т.д., вы НЕ проявляете должную осмотрительность, так как я сомневаюсь, что предварительно с руководителями этих компаний вы поручкались лично. А раз нет, то… Ну результат вы знаете. Как говорится, НЕ виноватых быть НЕ должно! Это тоже шутка, а мы – продолжаем наблюдение! Постоянная ссыль на статью: https://1w.ru/articles/1927-chertova-dyuzhina-punktov-dolzhnoi-osmotritelnosti-2026.html