Уголовка из обычного денежного оборота в двух частях. Часть 1, ознакомительная. Здравствуй дружок. Ты, наверное, соскучился по разному трэшаку, следующему из делового и денежного оборота? Ок, расскажу сегодня тебе одну байку, где деловой и денежный оборот был щедро приправлен некоторыми правовыми и процессуальными нюансами. Итак, поехали, но сначала давай я тебя познакомлю с действующими лицами: Лицо-1: ИП, дядька лет 50, владелец небольшой придорожной базы стройматериалов на просторах родины, очень похожую на нашу. В основном пиломатериалы, но есть чутка и всякого-разного. Лицо-2: Приятель лица-1, технарь, человек бесконечно далекий от торговли, но тоже зарегистрированный в качестве ИП для производства какой-то там штуки. Какой – не важно в рамках дальнейшего повествования, ибо штука, которую он пытается производить, с интересами лица-1 пересекается на какой-нибудь 1%. Ну может 2%. Примерно, как интересы чугонолитейного завода-производителя дровяных печек, пересекаются с интересами какого-то конкретного лесничества. Лица 3 и 4: Бухгалтеры лица-1 и лица-2, которые внезапно – родные сестры. Как так получилось, почему, кто кого кому отрекомендовал – тоже в рамках данного повествования не важно, да и в небольших городках такое бывает сплошь и рядом. Так, с действующими персонажами познакомились, можно переходить к описанию самой ситуации, в которой лицо-1 мы будем эпизодически называть ИП-1, а лицо-2 – ИП-2. Позже поймете почему. Итак, лицо-1 торгует пиломатериалами, причем весьма успешно, дела прут в гору, в отличии от производственных дел лица-2, которому вечно чего-то не хватает: то станок какой-то надо докупить, то какие-то материалы для эксперимента, то еще что-то. И резонно, что на все это нужны деньги. Которых вечно тоже не хватает. И которые есть у лица-1. Лицо-2 регулярно берет их в долг у лица-1, регулярно их тратит, потом зарабатывает и отдает лицу-1. Для того, чтобы спустя неделю/месяц/два - …. прийти опять за деньгами. Которые регулярно получает, отдает и так это колесо вертится годами. Точнее вертелось, пока государство не поменяло свое отношение к деньгам, которыми оперируют предпринимательствующие граждане. «Вдруг» оказалось, что если ИП-1 регулярно дает займы ИП-2, а тот так же регулярно их возвращает, то это – офигеть как подозрительно! То ли отмыв и легализация, то ли вообще – незаконная банковская деятельность, то ли обнал и пофиг, что никто ничего с расчетного счета не получает, в все деньги туда-сюда бродят исключительно в безнале. Но в любом случае – счета надо блокировать, запрашивать документы на все, требовать объяснений экономической целесообразности каждой транзакции и т.п. И тут самое время в повествование допустить лица 3 и 4, которые активно включились в процесс урегулирования сложившейся ситуации. Почему даже на этом этапе не подтянули вменяемого корпоративного юриста – не спрашивайте, я не знаю. Но в результате активной деятельности лиц 3 и 4 выяснилось, что заем – это плохо и подозрительно. А систематический заем в отношении одних и тех же лиц – это еще и маркер взаимозависимости и аффилированности, что «плохо пахнет» уже не только в категориях антиотмыва и легализации, но еще и налогообложения. Да, было и такое мнение, и не спрашивайте где здесь логика и в какой момент возникают какие-то налоги – я и этого не знаю. Но что же делать? И лицами 3 и 4, с подключением всех знакомых в банках данного региона и местной налоговой, выход был найден: - слово «заем» больше нигде не писать; - транзакции в адрес ИП-2 (должника) маскировать как «предоплата за продукцию такую-то»; - транзакции с возвратом займа в адрес ИП-1 (займодавца) маскировать как «возврат ошибочного платежа»; - данную деятельность прикрывать соответствующим документооборотом. Лица 3 и 4 заверили лиц 1 и 2, что в новых реалиях это – идеальная схема... Продолжение истории тут: https://1w.ru/articles/1900-ugolovka-iz-obychnogo-denezhnogo-oborota-v-dvuh-chastjah.html Ну и в комментарийке еще.